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Établissement d'indicateurs de risque

En règle générale, les indicateurs de risque décrivent brièvement les critères dont l’écart est un signe de la présence d’un risque. Les indicateurs de l'indicateur de risque contiennent des données quantitatives et qualitatives précises correspondant à l'indicateur de risque.

Les informations produit suivantes sont comparées:

  • Code TH FEA... Attribuer un produit à un groupe de risques en fonction de son appartenance à un groupe de produits particulier en CN FEA répandue dans la pratique des autorités douanières. Dans certains cas, ce critère est le seul indicateur, dans d'autres cas, il est utilisé avec un certain nombre d'autres facteurs;
  • Poids brut les marchandises;
  • Le montant notionnel des paiements en douane dus et le montant des paiements en douane payés lors de la déclaration de marchandises d'un même lot. La différence entre les montants indiqués peut indiquer que les paiements de douane n'ont pas été intégralement payés, ce qui constitue la base d'une analyse plus approfondie de la déclaration en douane, qui prend en compte:
    • fourniture de privilèges pour les paiements en douane;
    • fourniture de préférences tarifaires;
    • l'application de facteurs de correction spéciaux pour les différentes monnaies de compensation et fermées au taux de change officiel de la devise de base correspondante par rapport au rouble russe, établi par un règlement du gouvernement de la Fédération de Russie;
  • caractéristiques de la circulation des marchandises et caractéristiques du régime douanier précédent;
  • disponibilité d'ajustements de la valeur en douane;
  • déclaration par le déclarant dans la déclaration en douane de la valeur de la facture des marchandises dans une monnaie autre que la monnaie indiquée dans la notification électronique.

Selon les résultats des travaux d'analyse, ainsi que des résultats des contrôles ultérieurs, des ensembles de signes suggérant la présence de risques sont révélés.

Évaluation des risques

L’évaluation du degré de risque identifié est déterminée par la méthode d’expert en fonction du montant du préjudice allégué, de la fréquence des manifestations et d’autres indicateurs, et cette évaluation permet de déterminer la probabilité d’une infraction ou d’une infraction. des crimes.

Degré de risque peut être élevé, moyen ou faible. Si le degré de risque est déterminé comme faible, alors dans ce cas, les objets d'analyse sont surveillés (analyse des informations) et se poursuivent jusqu'à ce que le niveau de risque passe à moyen ou élevé, l'information est communiquée à la direction.

si niveau de risque est reconnu comme moyen, l’agent des douanes prépare un projet d’orientation.

Dans le cas où le degré de risque identifié est élevé, un brouillon de profil de risque est établi et accompagné d’une note explicative. Sous cette forme, le projet de profil est envoyé au service compétent de la Direction principale de l'Organisation du dédouanement et du contrôle douanier de la FCS de Russie, où il est enregistré dans le journal et peut être développé à la suite d'un atelier. profil de risque dans la gestion des risques et le contrôle opérationnel du FCS de Russie.

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